2018. május 22-ig kell benyújtani a magánszemélyeknek a 2017. évről elkészített jövedelemadó bevallásukat, illetve ezen időpontig van lehetőségük az adóhatóság által a magánszemélyek részére elkészített adóbevallás tervezetének ellenőrzésére. Amennyiben május 22-ig a magánszemély nem fogadja el, vagy nem módosítja a tervezetet, az automatikusan bevallássá válik, így a tervezetben feltüntetett adatokat utólag csak önellenőrzés (helyesbítés) keretében van lehetőség módosítani.
Ugyanakkor az áfa fizetésre kötelezett magánszemélyeknek, illetve a mezőgazdasági őstermelőknek az elkészített adóbevallási tervezet nem válik automatikusan bevallássá, azt mindenképpen ki kell egészíteniük vagy jóvá kell hagyniuk.
A NAV által elkészített adóbevallási tervezetet azonban javasoljuk, hogy a magánszemélyek ellenőrizzék le. Az abban szereplő adatokat vessék össze a munkáltatótól, kifizetőtől kapott bizonylatokkal. Amennyiben a magánszemély családi kedvezmény érvényesítésére jogosult, úgy érdemes a tervezetben feltüntetett családi kedvezmény összegét, kedvezményezett eltartottak adatait ellenőrizni, mivel sok esetben pontatlanok a tervezetben feltüntetett adatok. Ha maradt még kihasználatlan családi adókedvezménye a magánszemélynek, akkor azt a tervezet módosításával közösen érvényesítheti, megoszthatja az arra jogosulttal.
Amennyiben az első házasok adóalap kedvezményét vagy súlyosan fogyatékos személyek adókedvezményét év közben nem vette igénybe, akkor az adóbevallási tervezet kiegészítésével a magánszemélynek lehetősége van azt érvényesítenie. Továbbá az önkéntes biztosító pénztárakhoz, nyugdíjbiztosítási szerződésekhez és nyugdíj-előtakarékossági számlákhoz kapcsolódó rendelkezési jogát az adóbevallási tervezet kiegészítésével tudja érvényesíteni.
Ha az adóbevallás tervezetben foglaltak szerint visszaigényelhető adója van a magánszemélynek, akkor a tervezetet ki kell egészítenie átutalás esetében a jogosult bankszámlaszámával, illetve postai kézbesítés esetén a kézbesítés címével.
Az adóbevallási tervezet módosításával a magánszemélynek lehetősége van pótlékmentes részletfizetést kérnie, feltéve, ha a bevallásban szereplő jövedelemadó, egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség összege a 200 ezer forintot nem haladja meg.